스마트폰 하나로 5분 만에 끝내는 부가세 신고, 이렇게 쉬울 수가!
🧾 목차
- 모바일 부가세 신고, 누가 어떻게 할 수 있나요?
- 모바일 신고 가능 대상과 불가 대상
- 모바일 신고의 핵심 도구: 손택스(모바일 홈택스) 앱
- 간편 신고의 꽃, ‘무실적 신고’ 완전 정복
- 무실적 신고 대상 확인 및 진행 절차
- 간이과세자 모바일 신고, 핵심 기능 활용법
- 자동 채움 서비스의 편리함
- 매출액 및 공제 항목 입력 방법
- 일반과세자 모바일 신고, 꼭 알아야 할 절차
- 신고 서식 및 자료 불러오기
- 매출·매입 내역 확인 및 수정
- 부가세 신고의 마지막 단계: 납부 및 확인
- 손택스를 통한 전자 납부 방법
- 신고 내역 및 접수증 확인
📲 모바일 부가세 신고, 누가 어떻게 할 수 있나요?
모바일 신고 가능 대상과 불가 대상
당겨주세요!
모바일로 부가가치세 신고를 하는 것은 국세청 홈택스 앱, ‘손택스’를 통해 가능합니다. 하지만 모든 사업자가 모바일로 완벽하게 신고를 끝낼 수 있는 것은 아니므로, 본인의 사업 유형과 신고 내용에 따라 가능 여부를 미리 확인하는 것이 중요합니다.
- 모바일 신고 가능 주요 대상:
- 무실적 신고 사업자: 사업 실적이 없는 개인 일반과세자 및 법인사업자는 모바일로 간편하게 무실적 신고가 가능합니다.
- 간이과세자: 단일 업종을 영위하며, 주로 매출액과 신용카드/현금영수증 발행 세액공제 등 주요 공제 항목만 있는 사업자의 경우 모바일 신고가 편리합니다. 특히 직전기와 임대차 계약 내용이 동일하거나 임차인이 1인인 부동산 임대업 간이과세자의 경우에도 모바일 신고가 가능합니다.
- 모바일 신고가 불가능하거나 PC(홈택스)를 권장하는 경우:
- 복잡한 첨부 서식 필요: 세금계산서합계표(매출) 등 복잡한 첨부 서식이 필요하거나, 의제매입세액, 재활용폐자원 등 기타 공제받을 매입세액이 복잡하게 존재하는 경우.
- 업종이 두 개 이상인 사업자: 하나의 사업자등록번호에 두 개 이상의 업종이 등록되어 있는 경우 (단, 무실적 신고는 업종이 2개 이상이라도 가능).
- 과세 유형이 전환된 경우: 해당 과세기간 내에 과세유형(간이 $\leftrightarrow$ 일반)이 전환된 사업자.
모바일 신고의 핵심 도구: 손택스(모바일 홈택스) 앱
모바일 신고를 위한 핵심은 국세청에서 제공하는 공식 앱인 ‘손택스’입니다.
- 앱 다운로드 및 접속: 스마트폰의 앱 스토어에서 ‘손택스’를 검색하여 설치하고 실행합니다.
- 로그인: 간편 인증(금융인증서, 간편인증 등) 또는 공동인증서(구 공인인증서) 등을 이용하여 로그인합니다.
- 메뉴 선택: 로그인 후, 메인 화면 또는 메뉴에서 ‘신고/납부’ $\rightarrow$ ‘부가가치세’를 선택하여 신고 절차를 시작합니다.
🚀 간편 신고의 꽃, ‘무실적 신고’ 완전 정복
무실적 신고 대상 확인 및 진행 절차
사업 실적(매출 및 매입)이 전혀 없는 사업자(개인 일반과세자, 법인사업자 모두 포함)라면 무실적 신고를 통해 부가세 신고를 단 몇 분 만에 완료할 수 있습니다.
- 신고 화면 접근: ‘손택스’ 앱 접속 및 로그인 후, ‘신고/납부’ $\rightarrow$ ‘부가가치세’ $\rightarrow$ ‘정기신고(확정/예정)’를 선택합니다.
- 사업자 정보 입력: 사업자등록번호를 선택하고, 신고 기간 등 기본 정보를 확인합니다.
- 신고 유형 선택: 사업자 유형(일반과세자/법인사업자)에 따라 해당 항목을 선택합니다.
- ‘무실적 신고’ 체크: 신고서 작성 화면에서 ‘무실적 신고’ 항목을 체크합니다. 이 버튼을 누르면 대부분의 서식이 자동으로 ‘0’으로 채워지며, 복잡한 내용을 입력할 필요가 없습니다.
- 제출 및 확인: 마지막으로 신고 내용을 확인하고 ‘신고서 제출’ 버튼을 누릅니다. 신고가 완료되면 ‘접수증 확인’ 메뉴에서 정상적으로 접수되었는지 확인합니다.
💡 간이과세자 모바일 신고, 핵심 기능 활용법
자동 채움 서비스의 편리함
간이과세자의 모바일 신고는 특히 ‘자동 채움(Pre-filled)’ 서비스를 적극 활용할 수 있어 매우 간편합니다.
- 매출·매입 자료 자동 조회: 신고 기간을 설정하면 전자세금계산서, 신용카드 매출/매입, 현금영수증 매출/매입 등 국세청에 수집된 자료가 자동으로 불러와져 신고서에 반영됩니다. 납세자는 해당 자료를 확인하는 과정만 거치면 됩니다.
- 공제 항목 자동 계산: 간이과세자의 경우 신용카드·현금영수증 발행 세액공제액이 자동으로 계산되어 채워집니다. 또한, 예정부과세액과 전자신고 세액공제(1만원) 항목도 자동으로 반영되어 최종 납부할 세액을 쉽게 확인할 수 있습니다.
매출액 및 공제 항목 입력 방법
- 매출액 확인 및 입력: 자동 채움된 매출 자료를 확인합니다. 누락된 종이 세금계산서나 기타 매출액이 있다면 해당 항목의 ‘작성하기’ 버튼을 눌러 직접 입력해야 합니다.
- 매입 자료 확인 및 공제: 매입 세금계산서나 사업용 신용카드 매입 내역 등을 확인합니다. 간이과세자는 매입액의 일정 비율을 공제받는데, 이 역시 자동 계산됩니다. 다만, 사업과 관련 없는 매입 세액 등 불공제 대상이 있다면 이를 제외하고 입력해야 합니다.
- 최종 납부 세액 확인: 모든 자료 입력이 끝나면 산출세액에서 공제/감면 세액 등을 뺀 ‘납부할 세액’이 자동으로 계산됩니다.
🏢 일반과세자 모바일 신고, 꼭 알아야 할 절차
신고 서식 및 자료 불러오기
일반과세자도 모바일 신고가 가능하도록 서식이 많이 간소화되었지만, 간이과세자보다는 조금 더 복잡합니다.
- 신고서 접근: ‘손택스’에서 ‘일반과세자’를 선택하고 ‘정기신고’를 시작합니다.
- 매출/매입 자료 조회: 신고서 작성 단계별로 ‘조회’ 또는 ‘작성하기’ 버튼을 누르면 국세청에 수집된 전자세금계산서, 신용카드, 현금영수증 등의 자료를 자동으로 불러올 수 있습니다.
매출·매입 내역 확인 및 수정
- 과세표준 및 매출 세액:
- 세금계산서 발급분: 자동으로 불러온 매출 세금계산서 합계액을 확인합니다.
- 신용카드/현금영수증 매출: 국세청에 집계된 자료를 확인하고, 기타 정규 영수증 외의 매출이 있다면 직접 입력합니다.
- 매입 세액:
- 세금계산서 수취분: 사업용 매입 세금계산서 내역을 확인합니다. 고정자산 매입액과 일반 매입액을 구분하여 입력해야 합니다.
- 사업용 신용카드/현금영수증 매입: 사업용으로 등록된 카드의 매입 내역 중 공제받을 수 있는 내역을 확인하고, 불공제 대상(비영업용 소형승용차 관련, 접대비 관련 등)은 제외하여야 합니다. 불공제 세액은 별도의 항목에 입력하여 최종 납부 세액 계산 시 제외되도록 합니다.
자료를 직접 수정하거나 추가 입력할 필요가 있는 경우, 반드시 해당 항목의 ‘작성하기’ 버튼을 눌러 정확한 금액을 반영해야 합니다.
✅ 부가세 신고의 마지막 단계: 납부 및 확인
손택스를 통한 전자 납부 방법
신고서 제출 후 계산된 납부 세액은 손택스 앱에서 즉시 납부할 수 있습니다.
- 납부 메뉴 이동: ‘신고/납부’ 메뉴 $\rightarrow$ ‘세금납부’ $\rightarrow$ ‘납부할 세액 조회/납부’를 선택합니다.
- 납부 대상 선택: 방금 신고한 부가가치세 내역을 선택합니다.
- 납부 방식 선택:
- 계좌이체: 본인 명의의 계좌를 이용해 이체합니다.
- 신용카드 납부: 신용카드를 이용하여 납부할 수 있습니다. 이 경우 소정의 납부 대행 수수료가 발생할 수 있습니다.
- 납부 완료: 납부 정보를 확인하고 결제를 진행하면 됩니다. 납부 기한을 넘기지 않도록 미리미리 납부하는 것이 중요합니다.
신고 내역 및 접수증 확인
신고와 납부까지 모두 마친 후에는 반드시 최종 확인 과정을 거쳐야 합니다.
- 신고서 제출 확인: ‘신고/납부’ $\rightarrow$ ‘세금신고’ $\rightarrow$ ‘전자신고 결과 조회’ 메뉴에서 신고일자, 세목 등을 입력하고 조회하여 ‘접수 상태’가 ‘정상’인지 확인합니다.
- 납부 내역 확인: ‘신고/납부’ $\rightarrow$ ‘세금납부’ $\rightarrow$ ‘납부확인’ 메뉴에서 납부 내역이 정상적으로 처리되었는지 확인합니다.
이처럼 모바일 ‘손택스’를 이용하면 특히 간이과세자나 무실적 사업자는 매우 쉽고 간편하게 부가가치세 신고를 완료할 수 있으며, 일반과세자 역시 국세청에 수집된 자료를 활용하여 복잡한 과정을 줄일 수 있습니다.